¿Qué es cada figura?
Una persona física es un individuo que realiza actividades económicas a título personal, respondiendo con su patrimonio personal. Una persona moral es una entidad jurídica independiente (empresa, sociedad) con RFC, patrimonio y responsabilidad propios. Las formas más comunes son SA, S. de R.L. y SAS. En Fiscal Express hacemos proyecciones comparativas con tus datos reales. Escríbenos por WhatsApp.
Diferencias fiscales clave en 2026
- ISR persona física: Tasa progresiva del 1.92% al 35% según ingresos.
- ISR persona moral: Tasa fija del 30% sobre utilidad fiscal.
- Deducibilidad: Las personas morales tienen mayor flexibilidad para deducir gastos operativos.
- Dividendos: Los socios pagan 10% adicional de ISR al retirar utilidades como dividendos.
- RESICO: Solo para personas físicas con ingresos hasta 3.5M anuales. Tasas del 1% al 2.5% sobre ingresos — muy ventajoso.
Ventajas y desventajas de ser persona física
Ventajas: Menor costo de constitución, contabilidad más sencilla, RESICO con tasas muy bajas si ingresos son moderados, trámites más ágiles.
Desventajas: Responsabilidad patrimonial ilimitada, tasa máxima del 35% en ingresos altos, menor credibilidad en mercados corporativos, limitaciones para sumar socios.
Ventajas y desventajas de ser persona moral
Ventajas: Responsabilidad limitada de socios, tasa fija 30% de ISR, mayor deducibilidad, mayor credibilidad comercial, facilidad para sumar socios e inversionistas.
Desventajas: Costo de constitución (8,000 a 30,000+ pesos), mayor complejidad contable (DIOT, PTU, estados financieros), 10% adicional al retirar dividendos.
Si estás en este punto de decisión, contáctanos por WhatsApp para un análisis personalizado.
¿Cuándo dar el salto a persona moral?
- Ingresos consistentemente superiores a 3.5 millones de pesos anuales.
- Necesitas sumar socios o inversionistas formalmente.
- Tus clientes principales son empresas grandes o gobierno.
- Quieres proteger tu patrimonio personal.
- Planeas expandirte o diversificar actividades.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener una empresa siendo asalariado?
Sí. Puedes ser socio de una persona moral aunque también tengas ingresos por sueldos. Deberás cumplir obligaciones fiscales de ambas figuras por separado.
¿Qué es la Sociedad por Acciones Simplificada (SAS)?
Se constituye en línea sin notario a costo muy bajo. Capital máximo 5 millones. Sin inversión extranjera ni cotización en bolsa. Buena opción de arranque para negocios pequeños.
¿Cuánto cuesta mantener contabilidad de persona moral?
Mayor que persona física por las obligaciones adicionales. En Fiscal Express ofrecemos paquetes accesibles para empresas de todos tamaños.
¿Si constituyo una empresa puedo cerrarla?
Sí, pero el proceso de liquidación ante SAT, IMSS y Registro Público es más complejo y costoso que suspender actividades como persona física.
Conclusión
No existe respuesta única. Lo que sí es claro es que decidir sin análisis puede costarte dinero en impuestos o exponerte a riesgos evitables. En Fiscal Express, hacemos análisis comparativos personalizados. Escríbenos por WhatsApp.