¿Qué régimen fiscal deben usar los freelancers en 2026?
Los freelancers tienen dos opciones principales: el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) para ingresos hasta 3.5 millones anuales, con tasas del 1% al 2.5% sobre ingresos totales — muy atractivo si tienes pocos gastos deducibles — o el Régimen de Honorarios, más adecuado si tienes gastos operativos significativos, pagando ISR sobre utilidad (ingresos menos gastos) con tasas del 1.92% al 35%. Contáctanos por WhatsApp y calculamos cuál te conviene según tu situación real.
¿Qué impuestos paga un freelancer?
- ISR: Grava tus ingresos o utilidad según el régimen. Se paga mensualmente como pago provisional y se ajusta en la declaración anual de abril.
- IVA: Si prestas servicios en México, cobras el 16% sobre tus honorarios y lo enteras al SAT mensualmente. Si tus servicios son para clientes en el extranjero, puede aplicar tasa del 0%.
Gastos deducibles para freelancers
En el régimen de honorarios puedes deducir: equipo de cómputo (laptops, monitores, tablets), software y suscripciones de trabajo, renta de oficina o coworking, internet y telefonía (proporcional), cursos y capacitación relacionada, honorarios de contadores y asesores, y materiales de trabajo. No son deducibles: gastos personales, alimentos sin justificación de negocio, viajes de placer. El SAT cruza información y puede impugnar deducciones incoherentes con tu giro.
Cómo funciona la declaración mensual
Debes presentar mensualmente declaración de IVA (IVA trasladado menos IVA acreditable) y pago provisional de ISR. Las fechas límite son los primeros 17 días del mes siguiente. El incumplimiento genera recargos y multas. Si quieres que nos encarguemos de tus declaraciones, escríbenos por WhatsApp y te cotizamos nuestro servicio mensual.
Preguntas frecuentes
¿Puedo facturar a clientes en el extranjero? ¿Pago IVA?
Sí puedes facturar. Si el servicio se aprovecha fuera de México aplica tasa del 0% de IVA (exportación de servicios). No cobras IVA al cliente, pero sí acreditas el de tus gastos. Requiere documentar correctamente la residencia del cliente.
¿Qué pasa si cobro por PayPal, Stripe o Deel?
Esos ingresos son igualmente gravables en México. El SAT tiene acceso a información financiera internacional. Debes convertirlos al tipo de cambio del día de cobro y acumularlos como ingresos del mes.
¿Tengo que pagar IMSS como freelancer?
Sin empleados, no estás obligado a pagar cuotas del IMSS por cuenta de otros. Puedes afiliarte voluntariamente como trabajador independiente para tener servicios médicos y pensión a largo plazo.
¿Puedo deducir la renta de mi departamento si trabajo desde casa?
Parcialmente. Puedes deducir la proporción del espacio exclusivamente destinado a trabajo. Si tu oficina ocupa el 20% del inmueble, puedes deducir el 20% de renta y servicios. Requiere documentación y criterio contable.
Conclusión
El mayor error de los freelancers es ignorar su situación fiscal hasta que el SAT los localiza. Elegir el régimen correcto, facturar bien y declarar puntualmente son hábitos que protegen tu actividad. En Fiscal Express, somos el aliado contable de freelancers en Mexicali y Baja California. Escríbenos hoy por WhatsApp y opera con tranquilidad fiscal.